주식 양도소득세 완벽 가이드 : 신고 방법부터 절세 팁까지

 

주식 양도차익이란?

주식 양도차익은 주식을 매도할 때 매수 금액보다 높은 가격에 판매하여 얻는 이익을 의미한다.

주식 투자에서 발생하는 양도차익은 소득세법에 따라 특정 조건에서 과세될 수 있다.

 

 

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양도소득세와 주식 : 국내 vs 해외

1. 국내주식

• 국내 상장 주식의 경우, 소액주주는 양도소득세 과세 대상이 아니다.
• 다만, 대주주 요건을 충족하는 경우 양도소득세가 부과된다.
• 대주주 요건 : 특정 종목의 지분율이 1% 이상이거나 보유 주식의 평가 금액이 10억 원 이상(코스닥은 10억 원, 코스피는 30억 원)
• 세율 : 과세표준이 3억 원 이하 : 20%, 과세표준이 3억 원 초과 : 25% 
• 여기에 지방소득세가 추가되어 각각 22%, 27.5%가 된다. 

2. 해외주식

• 해외 주식 거래로 발생한 양도차익은 연간 250만 원 기본 공제 후, 초과 금액에 대해 과세한다.
• 세율은 22% (지방소득세 2% 포함하여 총 22%)
• 환율 적용 : 매수 및 매도 당시 환율 기준으로 원화 환산 후 계산된다.

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주식 양도소득세 계산법

1. 양도차익 계산 공식

• 양도 차익 = 매도금액 - (매수금액+거래비용)
• 예 : 매수금액 1,000만 원 > 매도금액 1,500만 원 > 거래비용 50만 원 > 양도차익 = 1,500만 원 - (1,000만 원 + 50만 원) = 450만 원

2. 과세 기준 적용(해외 주식 예시)

• 양도차익 : 450만 원
• 기본 공제 : 250만 원
• 과세 대상 금액 : 450만 원 - 250만 원 = 200만원
• 세금 : 200만 원 × 22% = 44만 원

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양도소득세 신고 방법

1. 신고 대상 : 

• 대주주 요건을 충족하는 국내 주식 투자자
• 해외 주식에서 연간 250만 원을 초과하는 양도차익 발생자

2. 신고 기간 :

• 매도 연도의 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일

3. 신고 방법 : 

• 국세청 홈택스에서 신고
• 필요 서류 : 거래 내역서, 환율 적용 계산 내역

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양도소득세 절세 팁

1. 손익 상계

• 손실이 발생한 주식을 연말에 처분하여 양도차익과 상계

2. 장기 보유

• 대주주 요건에 해당하지 않도록 주식 보유 기간과 평가 금액 조정

3. 공제 활용

• 해외 주식의 경우, 250만 원 기본 공제를 최대한 활